¿Puede una empresa legalmente constituida convertirse en el disfraz perfecto para el crimen organizado? La respuesta es sí. Así lo demuestra el Informe de Tipologías Regionales 2025 del GAFILAT, que documenta cómo las personas jurídicas son utilizadas como vehículos para ocultar, administrar y legitimar fondos ilícitos en América Latina.

Las empresas nacen para generar riqueza, empleo, innovación, y desarrollo social; son motores de crecimiento que impulsan la economía y fortalecen las comunidades. Sin embargo, no todas cumplen ese propósito. Algunas son creadas deliberadamente para cometer actos ilícitos, mientras que otras, sin proponérselo, terminan siendo utilizadas como instrumentos del crimen organizado. En estos casos, las personas jurídicas se convierten en vehículos para lavar activos y dar apariencia de legalidad a operaciones ilegales. 

Las llamadas empresas de papel, las sociedades familiares recién creadas o las compañías ficticias se transforman en instrumentos para mover dinero ilegal sin despertar sospechas. A veces, la fachada puede ser tan cotidiana como una panadería de barrio, un pequeño taller mecánico o una empresa de artesanías, negocios de los que nadie sospecharía. Y precisamente esa normalidad es lo que los convierte en vehículos atractivos para el crimen organizado, que los utiliza para abrir cuentas, justificar ingresos o realizar operaciones financieras que ocultan el origen ilícito de los fondos. 

¿Alguna vez ha analizado si los socios de su nuevo proveedor están vinculados a otras diez empresas del mismo sector?

Es importante que lo haga, pues detrás de cada empresa aparentemente legítima, puede esconderse una red de operaciones ilícitas, que comprometen además de la reputación de su negocio, la estabilidad del sistema financiero. Si los mismos socios aparecen en varias empresas del mismo sector, puede ser una señal de que se están creando sociedades de papel o estructuras ficticias para mover dinero.

Con ello no se está indicando que tener participación en varias empresas sea ilegal o siempre sospechoso —hay empresarios que diversifican sus inversiones de manera legítima—, pero sí puede tomarse como una señal de alerta que merece analizarse con más detalle.

Siendo así, es importante ir más allá de la superficie: investigar, realizar una debida diligencia intensificada de ser necesario y no quedarse solo con la apariencia de legalidad. Analizar los vínculos de los socios es una forma de protegerse contra el crimen organizado y garantizar que las relaciones comerciales se sostengan sobre bases transparentes.

Tipologías Regionales de LA/FT 2025:

El grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) elaboró el informe de Tipologías Regionales de LA/FT 2025. Con el propósito de caracterizar el fenómeno del LA en la región. Para la elaboración de este informe el GAFILAT recopila información a través de una herramienta analítica tipo cuestionario, mediante la cual los países miembros remitieron 53 casos de Lavado de Activos (LA), clasificados conforme a 11 amenazas o delitos precedentes. Los casos se distribuyeron de la siguiente manera: 

• 9 vinculados a corrupción
• 8 asociados al crimen organizado
• 7 sobre delitos fiscales
• 6 relacionados al uso indebido de activos virtuales
• 5 sobre delitos ambientales y tráfico ilícito de estupefacientes
• 5 asociados a trata de personas y tráfico ilícito de migrantes
• 3 sobre contrabando y fraude
• y 2 sobre estafa.

De los 53 casos analizados por GAFILAT, 36 usaron personas jurídicas. Es decir, casi el 70% de las tramas de lavado pasan por una estructura empresarial. Este dato revela que las compañías, lejos de ser únicamente motores de crecimiento económico, también pueden convertirse en engranajes clave para ocultar operaciones ilícitas.

Tipología No. 1 “Uso de personas jurídicas”

El uso indebido de personas y estructuras jurídicas sigue siendo una de las modalidades más usadas por las organizaciones criminales para ocultar, administrar o legitimar fondos ilícitos. Esta tipología fue identificada en 36 de los 53 casos reportados por los países de la región, en los cuales las personas jurídicas actuaron como vehículos para justificar operaciones financieras, mezclar recursos de distinto origen o reinvertir fondos provenientes de actividades ilícitas.

Señales de alerta de esta tipología ¿Qué debería hacernos sospechar?

• Coincidencia de representantes legales, socios y direcciones en múltiples sociedades, evidenciando control por un mismo grupo o beneficiario final.
• Uso de empresas familiares o recién constituidas para registrar operaciones de gran volumen en períodos cortos.
• Emisión de facturas falsas o notas fiscales simuladas para incrementar créditos fiscales, justificar exportaciones inexistentes o reclamar devoluciones impositivas indebidas (especialmente en sectores minero, agroindustrial y comercial).
• Falsificación o manipulación de balances financieros.
• Simulación de exportaciones, préstamos o compraventa de bienes sin respaldo documental.
• Uso de contadores, abogados, notarios que actúan como representantes o facilitadores de las operaciones.

Características de esta tipología:

• Predomina el uso de empresas de fachada, constituidas legalmente y con existencia física y formal, aunque sin desarrollar la actividad económica declarada. Estas fueron utilizadas indebidamente para dar apariencia de legitimidad a fondos ilícitos, simular operaciones comerciales y respaldar incrementos patrimoniales injustificados.
• Se identificaron empresas pantalla, que sí operaban parcialmente dentro de su giro comercial, pero se empleaban para mezclar flujos lícitos e ilícitos y justificar transacciones financieras inconsistentes con su capacidad económica.
• Se observaron empresas ficticias (aunque en menor medida), constituidas para generar documentación contable y fiscal falsa, sin actividad operativa ni respaldo económico.
• Constitución de múltiples sociedades controladas por las mismas personas, familias o grupos empresariales, que presentaban coincidencia de domicilios, socios y representantes legales, reflejando la existencia de estructuras societarias interrelacionadas diseñadas para ocultar la identidad del beneficiario final y dificultar la trazabilidad de los flujos financieros.

Amenazas vinculadas:

Los casos analizados por el GAFILAT muestran que las personas jurídicas fueron utilizadas en esquemas vinculados a: corrupción pública, narcotráfico, minería y comercio ilícito de oro, contrabando, fraude fiscal, estafas financieras y uso indebido de activos virtuales, donde se combinaron operaciones domésticas con transacciones transnacionales y aprovechando jurisdicciones con baja transparencia corporativa.

A qué sectores afecta:

En el informe se evidencia la diversificación de los esquemas de lavado, con presencia en sectores como el minero, agroindustrial, inmobiliario, servicios profesionales, transporte, comercio exterior y financiero-tecnológico. En todos ellos, factores como el uso intensivo de efectivo, la informalidad y la falta de controles robustos crean condiciones propicias para que el lavado de activos se infiltre y se consolide. Esta amplitud sectorial demuestra que el fenómeno no se limita a un ámbito específico, sino que atraviesa distintas áreas de la economía, aumentando su complejidad y el reto para las autoridades de supervisión.

El informe nos muestra que no todas las estructuras funcionan igual. El GAFILAT identifica tres modelos principales:

1. Empresas de fachada: Tienen existencia física y legal, pero son un cascarón vacío. No producen nada; su único “negocio” es dar apariencia de legalidad a dinero sucio.
2. Empresas pantalla: Estas son las más difíciles de detectar. Operan realmente, venden productos o servicios, pero mezclan flujos de dinero lícito con fondos ilícitos. Su estrategia consiste en integrar capital ilícito dentro de operaciones aparentemente normales, dificultando la identificación del origen real de los recursos.
3. Empresas ficticias: Son meros fantasmas de papel. Su función es puramente documental: emitir facturas falsas para justificar gastos que nunca existieron o reclamar beneficios fiscales indebidos, sin tener actividad económica real.

Conclusiones del taller de tipologías de LA:

Entre los temas transversales discutidos, los países destacaron;

• La importancia de profundizar la cooperación interinstitucional e internacional, mejorar los mecanismos de intercambio de información y capacitar a los sujetos obligados en la detección de operaciones inusuales, tipologías y vínculos entre delitos precedentes y lavado de activos.
• La necesidad de contar con plataformas y herramientas digitales y tecnológicas para una mejor y mayor comprensión y cooperación interinstitucional en la detección, investigación y enjuiciamientos de LA y sus delitos precedentes.
• Debida Diligencia: No basta con saber quién es el cliente, hay que saber quién es el Beneficiario Final (el que realmente envía y se queda con el dinero).
• Tecnología: Menciona la necesidad de herramientas digitales para cruzar datos y detectar patrones que el ojo humano no ve.
• Cooperación: El lavado es transnacional; la prevención también debe serlo

¿Por qué es importante analizar estos aspectos?

Por lo anterior, es importante analizar estas tipologías o modus operandi de los delincuentes para lavar dinero, ya que ante la inminencia de riesgos geopolíticos que se presentan en la actualidad, es beneficioso para los sujetos obligados a sistemas de gestión de riesgos LA/FT/FPADM analizar  el contexto interno y externo, con el fin de identificar la posibilidad de verse involucrado en la ejecución de las tipologías mencionadas anteriormente.  En este sentido resulta beneficioso que el sujeto obligado analice sus debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas en cuanto al sistema de gestión de riesgos LA/FT/FPADM y posteriormente refleje dichas variables en la matriz de riesgos  LA/FT/FPADM, asignando las respectivas medidas de mitigación para disminuir el impacto o posibilidad de ocurrencia de dichos riesgos. 

El papel de RISKS INTERNATIONAL en la identificación del uso indebido de personas y estructuras jurídicas.

RISKS INTERNATIONAL, como empresa que ayuda a sus clientes a tomar decisiones seguras, apoya a los sujetos obligados a implementar sistemas de gestión de riesgos LA/FT/FPADM en la ejecución de medidas de debida diligencia simplificadas e intensificadas en el conocimiento de las personas y estructuras jurídicas, a través de herramientas como formularios de conocimiento para recolectar la información general, financiera, reputacional de las contrapartes. Por otra parte cuenta con herramientas tecnológicas para identificar coincidencias en listas vinculantes, restrictivas e informativas, desde donde se puede detectar si una contraparte se encuentra relacionado como empresa fachada. 

Servicios especializados en la homologación de proveedores, hacen parte del portafolio de Risks International para identificar a la contraparte, entender el propósito comercial del vínculo, analizar sus antecedentes y así ayudar a las empresas a tomar decisiones seguras.

Autor: Estefany Rua y Luisa Caicedo

Fuente: 

Tipologías 2025 Gafilat.pdf