{"id":5851,"date":"2025-12-30T09:08:24","date_gmt":"2025-12-30T14:08:24","guid":{"rendered":"https:\/\/www.risksint.com\/?p=5851"},"modified":"2025-12-30T09:08:26","modified_gmt":"2025-12-30T14:08:26","slug":"risks-international-alerta-de-cumplimiento-superintendencia-de-sociedades-publica-proyecto-de-circular-externa-que-reemplaza-la-circular-basica-juridica-100-000008-de-2022-schema-org-newsarticle","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.risksint.com\/en\/compliance-y-gestion-de-riesgos\/risks-international-alerta-de-cumplimiento-superintendencia-de-sociedades-publica-proyecto-de-circular-externa-que-reemplaza-la-circular-basica-juridica-100-000008-de-2022-schema-org-newsarticle\/","title":{"rendered":"Alerta de cumplimiento: Superintendencia de Sociedades publica Proyecto de Circular Externa que reemplaza la Circular B\u00e1sica Jur\u00eddica 100-000008 de 2022"},"content":{"rendered":"

La Superintendencia de Sociedades ha puesto a disposici\u00f3n de la comunidad empresarial y jur\u00eddica un proyecto de circular para comentarios, que representa un cambio estructural en materia de cumplimiento. El documento propone la unificaci\u00f3n de los sistemas SAGRILAFT y PTEE en un solo cap\u00edtulo, denominado \u201cSistema de Autocontrol y Gesti\u00f3n de Riesgos LA\/FT\/FPADM y C\/ST\u201d<\/strong>, con el objetivo de consolidar en un marco \u00fanico la gesti\u00f3n de riesgos relacionados con el Lavado de Activos, la Financiaci\u00f3n del Terrorismo, la Financiaci\u00f3n de la Proliferaci\u00f3n de Armas de Destrucci\u00f3n Masiva, la Corrupci\u00f3n Local y el Soborno Transnacional.<\/p>\n\n\n\n

Consciente de la necesidad de mitigar los riesgos derivados de la actividad econ\u00f3mica y de los impactos negativos asociados a infracciones corporativas, la Superintendencia impulsa la adopci\u00f3n de sistemas de cumplimiento en sociedades mercantiles, empresas unipersonales, sucursales de sociedades extranjeras, confederaciones y c\u00e1maras de comercio. Estos mecanismos buscan fortalecer las buenas pr\u00e1cticas empresariales y garantizar mayor transparencia en la gesti\u00f3n corporativa.<\/p>\n\n\n\n

La actualizaci\u00f3n de los cap\u00edtulos X y XIII de la Circular B\u00e1sica Jur\u00eddica responde a la experiencia acumulada en los \u00faltimos a\u00f1os y a recomendaciones de organismos internacionales. La comunidad de cumplimiento ven\u00eda esperando estos ajustes, que buscan mejorar la forma en que las empresas previenen riesgos y fortalecen su gobierno corporativo.<\/p>\n\n\n\n

Entre los cambios m\u00e1s relevantes se destaca la integraci\u00f3n de los sistemas de gesti\u00f3n<\/strong>: el SAGRILAFT<\/a> y el PTEE se fusionan en un \u00fanico esquema que abarcar\u00e1 los riesgos de Lavado de Activos, Financiaci\u00f3n del Terrorismo, Financiaci\u00f3n de la Proliferaci\u00f3n de Armas de Destrucci\u00f3n Masiva, Corrupci\u00f3n Local y Soborno Transnacional. Esta unificaci\u00f3n implica que los sujetos obligados deber\u00e1n cubrir todos estos riesgos bajo un mismo marco, incluyendo el R\u00e9gimen de Medidas M\u00ednimas, que ahora se extiende tambi\u00e9n a gestionar riesgos de corrupci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

El \u00e1mbito material de riesgos penales<\/strong> se ampl\u00eda con la incorporaci\u00f3n del concepto de \u201ccorrupci\u00f3n local\u201d, conforme a la Ley 2195 de 2022, que abarca delitos contra la administraci\u00f3n p\u00fablica, el medio ambiente y el orden econ\u00f3mico y social. Asimismo, se reduce el umbral de ingresos y activos para definir a los sujetos obligados, lo que incorpora sectores como construcci\u00f3n, manufactura y farmac\u00e9utico.<\/p>\n\n\n\n

En cuanto a la estructura organizacional<\/strong>, se establece la obligatoriedad de contar con un Oficial de Cumplimiento Suplente y se endurecen los requisitos de formaci\u00f3n: los responsables deber\u00e1n acreditar educaci\u00f3n formal en gesti\u00f3n de riesgos LA\/FT\/FPADM y C\/ST. Se refuerza tambi\u00e9n la responsabilidad de los administradores, quienes deber\u00e1n garantizar recursos suficientes y supervisar la implementaci\u00f3n efectiva del sistema.<\/p>\n\n\n\n

La Due Diligence<\/strong> adquiere un car\u00e1cter m\u00e1s riguroso, con un enfoque basado en riesgo que obliga a las contrapartes a entregar informaci\u00f3n detallada. Se precisan directrices para identificar y verificar la identidad de clientes y beneficiarios finales, comprender el prop\u00f3sito de las operaciones y realizar un monitoreo continuo de transacciones. Adem\u00e1s, se exige la adopci\u00f3n de herramientas tecnol\u00f3gicas para detectar operaciones sospechosas y se ampl\u00eda la cobertura de los canales de denuncia<\/strong><\/a>, vincul\u00e1ndolos directamente con mecanismos de investigaci\u00f3n interna.<\/p>\n\n\n\n

El proyecto tambi\u00e9n introduce nuevas exigencias pr\u00e1cticas<\/strong> en materia de gobierno corporativo:<\/strong> auditor\u00edas peri\u00f3dicas, pol\u00edticas claras sobre regalos, donaciones, contribuciones pol\u00edticas y actividades de lobby, as\u00ed como sistemas de seguimiento permanente. Las sanciones se endurecen, pues las empresas podr\u00e1n ser penalizadas no s\u00f3lo por actos de mala fe, sino tambi\u00e9n por una implementaci\u00f3n deficiente de los sistemas de gesti\u00f3n de riesgos.<\/p>\n\n\n\n

Un aspecto novedoso es la propuesta de un sistema de m\u00e9tricas<\/strong>, dise\u00f1ado para que las empresas puedan demostrar con datos reales la efectividad de su gesti\u00f3n de riesgos. Este sistema contempla la implementaci\u00f3n de una matriz de riesgos<\/a> que permita identificar, analizar, evaluar y mitigar la ocurrencia de riesgos en los procesos de gesti\u00f3n. Los sujetos obligados deber\u00e1n medir la probabilidad de ocurrencia y el impacto de los riesgos inherentes y residuales relacionados con Lavado de Activos, Financiaci\u00f3n del Terrorismo, Financiamiento de la Proliferaci\u00f3n de Armas de Destrucci\u00f3n Masiva, Corrupci\u00f3n y Soborno Transnacional, utilizando mediciones cualitativas o cuantitativas.<\/p>\n\n\n\n

Se recomienda a los sujetos obligados considerar la implementaci\u00f3n de este sistema como herramienta para evaluar el desempe\u00f1o del equipo de cumplimiento y del propio Sistema de Autocontrol y Gesti\u00f3n de Riesgos LA\/FT\/FPADM y C\/ST. Se se\u00f1ala que permite medir aspectos como:<\/p>\n\n\n\n