{"id":5799,"date":"2025-11-11T10:31:52","date_gmt":"2025-11-11T15:31:52","guid":{"rendered":"https:\/\/www.risksint.com\/?p=5799"},"modified":"2025-11-11T10:33:12","modified_gmt":"2025-11-11T15:33:12","slug":"risks-international-hace-un-analisis-sobre-el-cumplimiento-del-sagrilaft-y-ptee-en-colombia-schema-org-newsarticle","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.risksint.com\/en\/compliance-y-gestion-de-riesgos\/risks-international-hace-un-analisis-sobre-el-cumplimiento-del-sagrilaft-y-ptee-en-colombia-schema-org-newsarticle\/","title":{"rendered":"RISKS INTERNATIONAL hace un an\u00e1lisis sobre el cumplimiento del SAGRILAFT y PTEE en Colombia"},"content":{"rendered":"

Un an\u00e1lisis del acatamiento normativo en Colombia.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Desde el a\u00f1o 2020, la Superintendencia de Sociedades de Colombia ha intensificado los requisitos de cumplimiento normativo con el objetivo de fortalecer la prevenci\u00f3n del Lavado de Activos (LA), la Financiaci\u00f3n del Terrorismo (FT), Financiamiento de la Proliferaci\u00f3n de Armas de Destrucci\u00f3n Masiva (FPADM),  la Corrupci\u00f3n y el Soborno Transnacional (C\/ST) en empresas pertenecientes al sector real. Esta transformaci\u00f3n se ha materializado a trav\u00e9s de instrumentos como la Circular Externa 100-000016 de 2020<\/em>, que introdujo el Sistema de Autocontrol y Gesti\u00f3n del Riesgo Integral LA\/FT\/FPADM (SAGRILAFT<\/a>), y la Circular Externa 100-000011 de 2021<\/em>, que estableci\u00f3 el Programa de Transparencia y \u00c9tica Empresarial (PTEE<\/a>). Ambas disposiciones han ampliado el alcance de las obligaciones para empresas con ingresos o activos superiores a 30.000 o 40.000 SMMLV, seg\u00fan el caso, y han promovido una cultura de autorregulaci\u00f3n y vigilancia preventiva. Estas medidas se enmarcan en una estrategia institucional m\u00e1s amplia, respaldada por el Decreto 1736 de 2020<\/em>, que reorganiz\u00f3 la estructura interna de la entidad para optimizar su capacidad de supervisi\u00f3n y control. En el a\u00f1o 2025, el SAGRILAFT y el PTEE son exigencias legales para miles de empresas colombianas. \u00bfPero realmente est\u00e1n cumpliendo?<\/p>\n\n\n\n

\u00bfCu\u00e1ntas empresas est\u00e1n obligadas?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Aunque la Superintendencia de Sociedades no publica un n\u00famero exacto consolidado de empresas obligadas, s\u00ed establece criterios claros que permiten estimar su alcance.<\/p>\n\n\n\n

Seg\u00fan la normativa vigente y la actualizaci\u00f3n de la Circular B\u00e1sica Jur\u00eddica, miles de empresas colombianas est\u00e1n obligadas a implementar el  SAGRILAFT y PTEE, como parte de las estrategias de la Superintendencia de Sociedades para prevenir los riesgos LA\/FT\/FPADM y C\/ST. El SAGRILAFT aplica a sociedades vigiladas o controladas que superen los 40.000 salarios m\u00ednimos legales mensuales vigentes (SMMLV) en ingresos o activos, as\u00ed como a aquellas que operan en sectores considerados de alto riesgo, como construcci\u00f3n, comercializaci\u00f3n de metales preciosos, servicios jur\u00eddicos, contables, inmobiliarios, entre otros. Por su parte, el PTEE es obligatorio para empresas que hayan celebrado contratos con el Estado por valores iguales o superiores a 500 SMMLV, as\u00ed como para entidades sin \u00e1nimo de lucro extranjeras con negocios permanentes en Colombia y otros sectores estrat\u00e9gicos definidos por la entidad, que cumplan los dem\u00e1s requisitos establecidos en la Circular 100-000011 de 2021.<\/p>\n\n\n\n

\u00bfLas empresas est\u00e1n cumpliendo? \u00bfCu\u00e1ntas han sido sancionadas?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Aunque el \u00edndice de presentaci\u00f3n de informes relacionados con SAGRILAFT y PTEE ha sido alto en los \u00faltimos a\u00f1os, la Superintendencia de Sociedades ha reiterado que el cumplimiento efectivo va mucho m\u00e1s all\u00e1 del env\u00edo oportuno de documentos. En la pr\u00e1ctica, muchas empresas a\u00fan enfrentan dificultades para implementar de manera integral los sistemas exigidos, lo que ha llevado a la imposici\u00f3n de sanciones econ\u00f3micas y administrativas. Entre 2023 y 2024, la entidad impuso un total de 17 sanciones<\/strong> por incumplimientos a las disposiciones del cap\u00edtulo 10 (SAGRILAFT) y del cap\u00edtulo 13 (PTEE) de su Circular B\u00e1sica Jur\u00eddica. De ese total, nueve sanciones<\/strong> corresponden a fallas en el cumplimiento del SAGRILAFT, mientras que ocho<\/strong> se basaron en problemas de adopci\u00f3n e implementaci\u00f3n del PTEE. Las multas impuestas suman alrededor de 1.300 millones de pesos<\/strong>, lo que evidencia el fortalecimiento de la supervisi\u00f3n y el compromiso por parte del Estado en exigir una cultura empresarial m\u00e1s transparente y responsable.<\/p>\n\n\n\n

En lo corrido de 2025, la Superintendencia de Sociedades ha continuado con su labor sancionatoria frente al incumplimiento de los sistemas SAGRILAFT y PTEE. A una de las compa\u00f1\u00edas se le aplicaron cuatro multas<\/strong>, cada una por un valor de COP $24.678.000<\/strong>, lo que suma un total de COP $98.712.000<\/strong>, debido a deficiencias en la implementaci\u00f3n de sus mecanismos de cumplimiento. En otro caso, una sociedad fue sancionada por incumplir las disposiciones del Cap\u00edtulo X de la Circular B\u00e1sica Jur\u00eddica (Circular Externa 100-000016 de 2020), espec\u00edficamente por implementar de manera extempor\u00e1nea el sistema SAGRILAFT. La adopci\u00f3n del sistema se realiz\u00f3 ocho meses despu\u00e9s del plazo establecido<\/strong>, lo que constituy\u00f3 una falta grave en el marco de la supervisi\u00f3n preventiva. Estos hechos confirman que, m\u00e1s all\u00e1 de la formalidad del reporte, la Superintendencia est\u00e1 evaluando con rigor la calidad y oportunidad de la implementaci\u00f3n de los sistemas exigidos.<\/p>\n\n\n\n

Estefany Rua<\/a>, Oficial de Cumplimiento SAGRILAFT-PTEE y Directora del \u00e1rea de Consultor\u00eda y Auditor\u00eda de Risks International, lo resume con claridad: \u201cEl cumplimiento no se limita a la presentaci\u00f3n de informes y\/o reportes, sino que implica la implementaci\u00f3n efectiva de pol\u00edticas, procedimientos y controles internos que permitan proteger a la organizaci\u00f3n de ser usada para cometer actividades il\u00edcitas\u201d<\/em>. A la fecha desde mi rol, he evidenciado c\u00f3mo las empresas buscan solo dar cumplimiento diligenciando los informes requeridos, sin en realidad contar con una gesti\u00f3n que permita recolectar evidencias para esto. Por otra parte, encontramos a una Superintendencia m\u00e1s activa, identificando qu\u00e9 entidad vigilada no ha cumplido con la obligaci\u00f3n de presentar un informe 75 y solicitando su justificaci\u00f3n.  Es ah\u00ed cuando un representante legal toma conciencia  e identifica que es m\u00e1s provechoso implementar y mantener un SAGRILAFT Y PTEE ,que pagar una sanci\u00f3n y afectar la reputaci\u00f3n de la empresa.<\/em> <\/p>\n\n\n\n

\u00bfQu\u00e9 se les dificulta realmente a las empresas? \u00bfPor qu\u00e9 no han implementado correctamente estos sistemas?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Las empresas obligadas a implementar el SAGRILAFT y el PTEE enfrentan m\u00faltiples dificultades que han ralentizado su cumplimiento efectivo. <\/p>\n\n\n\n

    \n
  1. Desconocimiento por parte de revisores fiscales, para la identificaci\u00f3n de sujetos obligados a SAGRILAFT-PTEE.<\/li>\n\n\n\n
  2. Ausencia de recurso humano, que cumpla con los requisitos de formaci\u00f3n y experiencia para fungir como oficial de cumplimiento.<\/li>\n\n\n\n
  3. Sobrecarga laboral para designar responsables de ejecuci\u00f3n de actividades pertenecientes al procedimiento de debida diligencia.<\/li>\n\n\n\n
  4. Ausencia de cultura de suministro de informaci\u00f3n por parte de los terceros, para desarrollar adecuadamente procedimientos de debida diligencia.<\/li>\n\n\n\n
  5. Ausencia de cultura de cumplimiento, lo que se refleja en la poca o nula participaci\u00f3n del oficial<\/a> de cumplimento en la toma de decisiones donde debe participar en la entidad.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

    Aunque la normativa es clara y las sanciones han sido contundentes, el cumplimiento efectivo del SAGRILAFT y el PTEE a\u00fan enfrenta retos significativos. A pesar del aumento en la vigilancia por parte de la Superintendencia de Sociedades, muchas empresas siguen en proceso de adaptaci\u00f3n. Si bien han cumplido formalmente con la entrega de documentos y la designaci\u00f3n de Oficiales de Cumplimiento, persisten brechas en la aplicaci\u00f3n real de los sistemas, en la comprensi\u00f3n t\u00e9cnica de los requisitos y en la consolidaci\u00f3n de una cultura \u00e9tica empresarial. Las sanciones impuestas en los \u00faltimos tres a\u00f1os evidencian que el cumplimiento sigue siendo, en muchos casos, m\u00e1s reactivo que preventivo. En ese sentido, la respuesta a la pregunta es clara: no todas las empresas han implementado correctamente los sistemas exigidos, y el verdadero desaf\u00edo no es solo cumplir, sino lograr una adopci\u00f3n integral, sostenible y alineada con los riesgos reales de cada organizaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

    Risks International<\/a> brindar\u00e1 asesor\u00eda a todas aquellas empresas que han tenido dificultades en la implementaci\u00f3n del SAGRILAFT <\/a>y el PTEE. Su equipo de expertos est\u00e1 preparado para acompa\u00f1arlas en el dise\u00f1o, ajuste y fortalecimiento de sus sistemas de cumplimiento, con soluciones adaptadas a su sector, tama\u00f1o y nivel de exposici\u00f3n al riesgo<\/a>.<\/p>\n\n\n\n

    Porque el cumplimiento normativo no debe ser una carga, sino una oportunidad para construir organizaciones sostenibles y resilientes.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

    S\u00edguelos en redes sociales y descubre c\u00f3mo est\u00e1n construyendo una regi\u00f3n m\u00e1s \u00e9tica, segura y competitiva. <\/p>\n\n\n\n

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    SAGRILAFT y PTEE: Importancia de su Implementaci\u00f3n con Enfoque en Riesgos<\/a><\/blockquote>