{"id":5581,"date":"2025-09-22T12:32:21","date_gmt":"2025-09-22T17:32:21","guid":{"rendered":"https:\/\/www.risksint.com\/?p=5581"},"modified":"2025-10-08T09:34:16","modified_gmt":"2025-10-08T14:34:16","slug":"risks-international-como-deben-cumplir-las-entidades-vigiladas-la-circular-10-de-la-superfinanciera-sobre-pospenados-schema-org-newsarticle","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.risksint.com\/en\/superintendencia-financiera\/risks-international-como-deben-cumplir-las-entidades-vigiladas-la-circular-10-de-la-superfinanciera-sobre-pospenados-schema-org-newsarticle\/","title":{"rendered":"\u00bfC\u00f3mo deben cumplir las entidades vigiladas la Circular 10 de la Superfinanciera sobre pospenados?"},"content":{"rendered":"

Esta norma fue expedida con base en la orden dada por la Sentencia T-113 del 2025 de la Corte Constitucional.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Conforme a lo ordenado en la Sentencia T-113 de 2025 de la Corte Constitucional<\/a>, la Superintendencia Financiera (Superfinanciera) expidi\u00f3 la Circular 10 del 28 de agosto 2025, la cual empieza diciendo: \u201cCuando respecto de un potencial cliente se tenga conocimiento de que tiene antecedentes penales o investigaciones penales en curso, se deber\u00e1 evaluar su nivel de riesgo, teniendo en cuenta factores como los siguientes\u201d.<\/p>\n\n\n\n

El primer factor corresponde a \u201cevaluar la naturaleza del tipo penal\u201d<\/strong>. Esto significa que las entidades vigiladas deben analizar las circunstancias de modo, tiempo y lugar del delito por el cual est\u00e1 siendo investigado o fue condenado el potencial cliente, a efecto de identificar aquellas que resultan relevantes en punto de determinar el nivel de riesgo del potencial cliente.  <\/p>\n\n\n\n

As\u00ed, por ejemplo, podr\u00e1n concluir que actividades delictivas fuente del delito de lavado de activos como obstrucci\u00f3n de la funci\u00f3n p\u00fablica y perturbaci\u00f3n de actos oficiales, entre otros, que no generan activos il\u00edcitos susceptibles de ser lavados, necesariamente generan menor nivel de riesgo LAFT que el peculado, la extorsi\u00f3n y el secuestro, entre otros, que s\u00ed generan activos il\u00edcitos susceptibles de ser lavados; o que si la investigaci\u00f3n o condena es por un delito ajeno al movimiento de capitales, como lesiones personales, bien puede concluirse que el cliente no genera riesgo LAFT, con mayor raz\u00f3n si ese delito es culposo; o que el peculado culposo genera menor nivel de riesgo LAFT que el peculado por apropiaci\u00f3n; o que delitos como los acuerdos restrictivos de la competencia, o la intervenci\u00f3n en pol\u00edtica, por s\u00ed mismos, demuestran una menor capacidad y malicia delictiva del autor y generan menos riesgo LAFT que delitos como el tr\u00e1fico de menores, el narcotr\u00e1fico y el tr\u00e1fico de armas qu\u00edmicas, entre otros.<\/p>\n\n\n\n

Tambi\u00e9n, que los delitos financieros como utilizaci\u00f3n indebida de los dep\u00f3sitos, autopr\u00e9stamos, captaci\u00f3n ilegal de dineros y manipulaci\u00f3n fraudulenta de acciones, en cuanto demuestran una mayor capacidad del autor para abusar del sistema financiero, generan mayor nivel de riesgo LAFT; o que generan relevante nivel de riesgo LAFT<\/a> determinados tipos penales que aunque no son actividades delictivas fuente del delito de lavado de activos, como el hurto, la estafa, el abuso de confianza, la simulaci\u00f3n de exportaciones, el proxenetismo y la falsificaci\u00f3n de moneda, entre otros, producen activos il\u00edcitos y sus autores bien pueden pretender utilizar al banco como instrumento para su ocultamiento, lo que, adem\u00e1s, puede generar delito de receptaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

El segundo factor corresponde a la antig\u00fcedad del antecedente.<\/strong> Esto significa que la entidad debe verificar el tiempo transcurrido entre el momento en que se produjo el hecho objeto de la investigaci\u00f3n o de la sentencia condenatoria en firme y el momento en que el potencial cliente solicita su vinculaci\u00f3n. Entre mayor tiempo haya transcurrido sin que el potencial cliente haya reincidido, es de esperarse una mayor posibilidad de resocializaci\u00f3n y, por ende, un menor nivel de riesgo LAFT.<\/p>\n\n\n\n

A continuaci\u00f3n, se debe evaluar la relaci\u00f3n del delito antecedente con el producto a contratar<\/strong>. Bajo este par\u00e1metro no resultar\u00e1 dif\u00edcil concluir que no habr\u00e1 relaci\u00f3n entre el delito antecedente y el producto a contratar, si el delito del que se acusa al potencial cliente es, por ejemplo, lesiones personales culposas en accidente de tr\u00e1nsito y solicita la apertura de una cuenta corriente para que all\u00ed sus clientes depositen sus honorarios por los servicios que presta como abogado o arquitecto. Pero si el potencial cliente fue condenado, por ejemplo, por el delito de exportaci\u00f3n ficticia y solicita el servicio de apertura de cuenta corriente para la monetizaci\u00f3n de divisas reintegradas por exportaciones, habr\u00e1 que concluir que existe \u00edntima relaci\u00f3n entre el delito antecedente y el producto a contratar y, por ende, un mayor nivel de riesgo LAFT.<\/p>\n\n\n\n

En casos como este es viable que la entidad financiera abra la cuenta corriente, pero que niegue la prestaci\u00f3n del servicio de monetizaci\u00f3n de divisas, teniendo presente que la Sentencia T-113 de 2025 apenas obliga a las entidades vigiladas a contribuir a amparar los derechos fundamentales de los potenciales clientes \u201c(\u2026) al trabajo, al m\u00ednimo vital (\u2026)\u201d, pero no les obliga a prestar servicios financieros m\u00e1s sofisticados como los de negociaci\u00f3n de acciones, o la constituci\u00f3n de fiducias, por ejemplo, si adem\u00e1s ello m\u00e1s all\u00e1 de generarles un riesgo superlativo, linda con hacer desaparecer los fundamentos de la buena fe exenta de culpa necesaria para poder eludir las consecuencias penales en sus acciones.<\/p>\n\n\n\n

Para comprender bajo qu\u00e9 par\u00e1metros se debe evaluar el siguiente factor, esto es la actividad econ\u00f3mica del potencial cliente<\/strong>, resulta \u00fatil traer a colaci\u00f3n los hechos que ese relatan en la Sentencia T-113 de 2025: el se\u00f1or Rosas se desempe\u00f1aba como secretario de hacienda de un municipio tolimense. El 6 de marzo de 2017 fue condenado por los delitos de peculado por apropiaci\u00f3n y falsedad en documento. Cumplida su pena el 27 de diciembre de 2019, empez\u00f3 a prestar asesor\u00edas en temas tributarios y el 6 de diciembre de 2021 solicit\u00f3 la apertura una cuenta bancaria. La actividad econ\u00f3mica actual del potencial cliente, en cuanto no tiene relaci\u00f3n alguna con su actividad delictiva en el pasado, determina un menor nivel de riesgo LAFT. La situaci\u00f3n ser\u00eda diferente si como se ilustra en el p\u00e1rrafo anterior, la actividad econ\u00f3mica del cliente condenado por exportaciones ficticias sigue estando relacionada con el comercio exterior. En este \u00faltimo caso la actividad econ\u00f3mica actual del potencial cliente determina un mayor nivel de riesgo LAFT.<\/p>\n\n\n\n

Otros factores a considerar ser\u00edan los que deriven del acaecimiento de alguna de las se\u00f1ales de alerta consagradas en el manual Sarlaft<\/a> de la correspondiente entidad; la ilustraci\u00f3n sobre casos similares recogidos en documentos locales o del exterior, teniendo presente que uno de los mandamientos de la administraci\u00f3n de riesgos es \u201cPrepar\u00e9monos  para lo que sabemos que nos puede suceder, aunque no nos haya sucedido\u201d y la coincidencia de las circunstancias de delito con eventos pret\u00e9ritamente acaecidos en la misma entidad, <\/a>teniendo presente que otro de los mandamientos de la administraci\u00f3n de riesgos es \u201cLo que nos sucedi\u00f3 una vez, no debe sucedernos de nuevo\u201d. <\/p>\n\n\n\n

A rengl\u00f3n seguido la superintendencia invita a solicitar informaci\u00f3n adicional, la cual debe estar orientada a obtener informaci\u00f3n completa, clara y actualizada sobre la naturaleza y circunstancias de modo, tiempo y lugar del delito y sobre la situaci\u00f3n judicial del potencial cliente. Para este prop\u00f3sito se hace indispensable que este aporte el reporte SPOA y copia de la sentencia. Adicionalmente, deber\u00e1 poder evidenciarse si los activos il\u00edcitos generados por su actividad delictiva fueron objeto de comiso, si se dio cumplimiento a lo ordenado en el incidente de reparaci\u00f3n integral, en favor de las v\u00edctimas y si cursaron o existen procesos de extinci\u00f3n de dominio que afecten bienes a su nombre.<\/p>\n\n\n\n

Al respecto debe tenerse en cuenta que el comiso de los activos il\u00edcitos y\/o la reparaci\u00f3n integral, como tambi\u00e9n la extinci\u00f3n de dominio de bienes suyos, declaradas antes de la vinculaci\u00f3n, aten\u00faan el riesgo de que el pospenado lave en el banco bienes provenientes de su delito que haya podido mantener ocultos y permitir\u00e1 celebrar con mayor confianza contratos que conlleven, en el presente o en el futuro, la transferencia de dominio de activos suyos para que queden registrados a nombre de la entidad, como los derivados de cr\u00e9ditos con garant\u00eda real o encargos fiduciarios. Para mayor seguridad, y como una de las \u201cmedidas intensificadas\u201d que ordena adoptar la norma, al cliente se le deber\u00e1 obligar a reportar cualquier novedad futura relevante sobre la situaci\u00f3n judicial de su persona y de sus bienes.<\/p>\n\n\n\n

Si de conformidad con los seis factores precedentes se determina que el cliente es de mayor riesgo, se deber\u00e1 dar cumplimiento al procedimiento para la vinculaci\u00f3n de clientes de esta categor\u00eda establecido en el manual Sarlaft<\/a> de la entidad. Al potencial cliente se le deber\u00e1 dirigir comunicaci\u00f3n en la que de manera clara se le informe que como condici\u00f3n ineludible para que se acepte su vinculaci\u00f3n debe cumplir los requisitos de suministro de informaci\u00f3n detallados en el manual, los que se deber\u00e1n reiterar de manera expresa en la misma comunicaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

Si el potencial cliente se niega a atender los requerimientos de informaci\u00f3n consagrados en el manual su vinculaci\u00f3n no deber\u00e1 aceptarse, con fundamento en la raz\u00f3n objetiva que se genera autom\u00e1ticamente con fundamento en tal negativa suya. La comunicaci\u00f3n mediante la cual se informe al aspirante a cliente que no se ha accedido a su vinculaci\u00f3n deber\u00e1 destacar de manera clara que ello obedece a su incumplimiento de los requisitos de vinculaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

Una vez vinculado el cliente con antecedentes penales o investigaciones penales en curso, se deber\u00e1 intensificar el monitoreo sobre sus transacciones y su informaci\u00f3n deber\u00e1 ser actualizada con una periodicidad m\u00ednima anual.<\/p>\n\n\n\n

En cumplimiento riguroso de todos los requisitos precedentes les permitir\u00e1 a las entidades vigiladas balacear y atenuar dos riesgos: el derivado de vincular clientes pospenados o bajo investigaci\u00f3n penal y el de ser sancionadas por no vincularlos.<\/p>\n\n\n\n

Daniel Fernando Jim\u00e9nez Jim\u00e9nez
Consultor antilaft y anticorrupci\u00f3n
https:\/\/www.danielfjimenez.com\/blog<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n

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Antecedentes judiciales y riesgo LA\/FT: L\u00edmites legales seg\u00fan la Sentencia T-113\/25<\/a><\/blockquote>