De acuerdo con el t\u00edtulo de este art\u00edculo, es importante definir \u00bfQu\u00e9 es lavado de activos, corrupci\u00f3n y soborno transnacional?, y la respuesta nos indica que son delitos tipificados en nuestro c\u00f3digo penal colombiano y adem\u00e1s de ello en el lenguaje normativo del cumplimiento se convierten en riesgos que como empresas y ciudadanos debemos gestionar. Lo anterior significa que estos delitos que permiten obtener ganancias multimillonarias a quienes ejecutan estos cr\u00edmenes, siempre estar\u00e1n en la b\u00fasqueda de hallar personas y\/o empresas que gocen de una excelente reputaci\u00f3n, as\u00ed como que sus operaciones permitan el ingreso de recursos de origen il\u00edcito para ser legalizados a trav\u00e9s de sus transacciones. <\/p>\n\n\n\n
Para ello, y gracias a la creatividad constante de los grupos criminales alrededor del mundo, donde cada d\u00eda se ingenian mil maneras de conseguir la legalizaci\u00f3n del producto il\u00edcito, organizaciones internacionales como la ONU, el GAFI, entre otros, a trav\u00e9s de recomendaciones y tratados, nos han indicado a los pa\u00edses, qu\u00e9 medidas debemos adoptar para evitar que nos veamos afectados a trav\u00e9s de la materializaci\u00f3n de estos delitos. Cabe resaltar, que una de estas entidades eval\u00faa el cumplimiento de sus recomendaciones, tal como es el caso, de la evaluaci\u00f3n mutua del GAFI en donde peri\u00f3dicamente analiza el nivel de cumplimiento con las 40 Recomendaciones del Grupo de Acci\u00f3n Financiera Internacional (GAFI) y el nivel de efectividad del sistema ALA\/CFT de cada pa\u00eds, y proporciona recomendaciones acerca de c\u00f3mo se puede fortalecer dicho sistema. Teniendo en cuenta el resultado, los pa\u00edses asumen compromisos como plan de acci\u00f3n de mejora que finalmente, se ve reflejado en las actualizaciones normativas de los distintos sectores y como consecuencia, se logra el fortalecimiento de los sistemas de gesti\u00f3n de riesgos LA\/FT\/FPADM en el \u00e1mbito corporativo.<\/p>\n\n\n\n
En Colombia, no somos ajenos a la aplicabilidad de estas medidas, y es a trav\u00e9s de leyes, decretos, que el pa\u00eds ha ido adoptando estas medidas ya que es de suma importancia obtener una excelente calificaci\u00f3n en la implementaci\u00f3n efectiva de las medidas impartidas por estas organizaciones internacionales; pero esto, no solamente sirve para acatar medidas, ya que esto trae beneficios para nuestro pa\u00eds, debido a que mejora nuestra imagen comercial, legal, y de relaciones en general ante la comunidad internacional, trayendo mejores inversionistas a Colombia, mejorando la imagen tur\u00edstica, social, de seguridad y econ\u00f3mica de toda la regi\u00f3n. <\/p>\n\n\n\n
Cada sector de la econom\u00eda, as\u00ed como las industrias que lo componen, deben cumplir obligaciones normativas que permitan aportar al cumplimiento de pol\u00edticas nacionales en gesti\u00f3n de riesgo. Una de esas obligaciones es la adopci\u00f3n de un SAGRILAFT y\/o un PTEE. Ahora bien, \u00bfqu\u00e9 nos traducen estas abreviaturas? SAGRILAFT, se refiere al Sistema de Autocontrol y Gesti\u00f3n del Riesgo Integral de Lavado de Activos<\/a>, Financiaci\u00f3n del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferaci\u00f3n de Armas de Destrucci\u00f3n Masiva. En cuanto al PTEE se refiere al Programa de Transparencia y \u00c9tica Empresarial, en el cual se gestionan los riesgos de corrupci\u00f3n y soborno transnacional. Los anteriores sistemas\/programa deben ser adoptados por las empresas vigiladas por la Superintendencia de Sociedades, al cumplir requisitos relacionados con los montos por activos o ingresos obtenidos por una entidad a corte del 31 de diciembre del a\u00f1o anterior, as\u00ed como realizar transacciones internacionales o contrataciones con entidades estatales, lo cual aplica espec\u00edficamente para el PTEE<\/a>.<\/p>\n\n\n\n De acuerdo con la Circular Externa 100-000016 de 2020, las Empresas sujetas a la vigilancia o al control que ejerce la Superintendencia de Sociedades que hubieren obtenido ingresos totales o tenido activos iguales o superiores a cuarenta mil (40.000) SMLMV, con corte al 31 de diciembre del a\u00f1o inmediatamente anterior.<\/p>\n\n\n\n As\u00ed mismo las empresas que pertenezcan a cualquiera de los sectores que se se\u00f1alan a continuaci\u00f3n, siempre y cuando cumplan con todos los requisitos que se indican para el respectivo sector, lo cual se encuentra establecido en el \u00edtem 4.2 de la circular en menci\u00f3n:<\/p>\n\n\n\n En cuanto al PTEE, la Circular Externa 100-000011 de 2021 de la Superintendencia de Sociedades, en su \u00edtem 4. \u00c1mbito de aplicaci\u00f3n establece lo siguiente:<\/p>\n\n\n\n Por otra parte, esta misma circular relaciona sectores espec\u00edficos de la econom\u00eda que en caso de que hayan celebrado contratos con Entidades Estatales con una cuant\u00eda igual o superior (individual o en conjunto) a quinientos (500) SMMLV) y cuando cumplan con todos los requisitos que se indican para el respectivo sector, solamente estar\u00e1n obligadas a identificar y evaluar los Riesgos de Corrupci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n Es real que para las PYMES<\/a> adoptar un SAGRILAFT y\/o un PTEE, de seguro representa un reto al no contar con suficientes recursos. Uno de ellos, el humano, debido a que tanto SAGRILAFT como PTEE requieren de la designaci\u00f3n de una persona encargada de velar por el adecuado funcionamiento del sistema y programa, denominado Oficial de Cumplimiento. As\u00ed mismo la adopci\u00f3n del SAGRILAFT y PTEE requieren de recurso tecnol\u00f3gico para consolidar transacciones a terceros, as\u00ed como herramientas que permitan consultar antecedentes de sus contrapartes, por lo que inicialmente resultar\u00e1 retador identificar los beneficios que aporte su adopci\u00f3n a la entidad. Otro reto para las PYMES es el lograr que sus partes interesadas adquieran la cultura de cumplir pol\u00edticas y procedimientos resultantes de la adopci\u00f3n del SAGRILAFT<\/a> y PTEE, tal como lo es el cumplir procedimientos de conocimientos de tercero o debida diligencia, el cual consiste en la solicitud y verificaci\u00f3n de informaci\u00f3n de un cliente, proveedor, accionista, empleados, que permita contar con el suficiente conocimiento de ese tercero, para as\u00ed formalizar un v\u00ednculo comercial y contractual, validando que este no se encuentre inmerso en actividades il\u00edcitas y\/o corruptas.<\/p>\n\n\n\n Por lo anterior, resulta importante que las PYMES se apoyen en expertos que puedan brindar soporte a la adopci\u00f3n de estos sistemas, a trav\u00e9s de servicios que permitan la orientaci\u00f3n del dise\u00f1o e implementaci\u00f3n, as\u00ed como en la ejecuci\u00f3n de actividades tercerizadas por parte de un Oficial de Cumplimiento.<\/p>\n\n\n\n Finalmente, la adopci\u00f3n de un SAGRILAFT y\/o PTEE, aporta a la sostenibilidad de una organizaci\u00f3n, as\u00ed como a realizar negocios transparentes con distintas contrapartes y reducir la materializaci\u00f3n de riesgos operacionales, legales, reputacionales y de contagio, entre otros; lo que puede afectar su buen nombre, competitividad, productividad y perdurabilidad, por loque se convierte en una buena pr\u00e1ctica la implementaci\u00f3n de lineamientos que permitan reducir riesgos de cumplimiento normativo.<\/p>\n\n\n\n Por: <\/p>\n\n\n\n Diana Valencia Rodr\u00edguez<\/a><\/p>\n\n\n\nDicho esto, \u00bfQu\u00e9 tipo de entidad se encuentra obligada a adoptar un SAGRILAFT?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
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