En el \u00e1mbito empresarial, la transparencia y la \u00e9tica son pilares esenciales para el desarrollo sostenible y la confianza de los stakeholders. Las organizaciones deben implementar un Programa de Transparencia y \u00c9tica Empresarial (PTEE) y considerar las directrices establecidas en el Cap\u00edtulo XIII de la Circular B\u00e1sica Jur\u00eddica de la Superintendencia de Sociedades. Este marco normativo proporciona las bases necesarias para fomentar pr\u00e1cticas empresariales responsables y fortalecer la integridad corporativa.<\/p>\n\n\n\n
El objetivo principal del Cap\u00edtulo XIII es profundizar en las instrucciones y recomendaciones administrativas relacionadas con la promoci\u00f3n de herramientas eficaces de gobierno corporativo. Esto se logra a trav\u00e9s de la puesta en marcha de Programas de Transparencia y \u00c9tica Empresarial (PTEE), que facilitan el desarrollo de actividades de autocontrol y gesti\u00f3n de los riesgos de corrupci\u00f3n<\/a> y de soborno transnacional.<\/p>\n\n\n\n De acuerdo con el numeral 4 del Cap\u00edtulo XIII, los nuevos criterios para determinar a las sociedades que deben adoptar un PTEE<\/a> son los siguientes:<\/p>\n\n\n\n El PTEE (Programa de \u00c9tica Empresarial y Transparencia) es un marco que promueve la integridad y la transparencia en las operaciones comerciales, se basa en principios \u00e9ticos y busca prevenir conductas indebidas, como la corrupci\u00f3n y el soborno. Los componentes clave del PTEE<\/a> pueden incluir un c\u00f3digo de conducta, pol\u00edticas de anticorrupci\u00f3n, programas de capacitaci\u00f3n en \u00e9tica y mecanismos de denuncia<\/a>.<\/p>\n\n\n\n El Programa de Transparencia y \u00c9tica Empresarial (PTEE) debe contener procedimientos espec\u00edficos para poner en funcionamiento las Pol\u00edticas de Cumplimiento, con el objetivo de identificar, detectar, prevenir, gestionar y mitigar los riesgos de corrupci\u00f3n y soborno transnacional (Riesgos C\/ST). A continuaci\u00f3n, se detallan los elementos que deben ser incluidos seg\u00fan el Cap\u00edtulo XIII:<\/p>\n\n\n\n El dise\u00f1o del PTEE debe basarse en una evaluaci\u00f3n exhaustiva de los Riesgos C\/ST, utilizando herramientas como la Matriz de Riesgo de Corrupci\u00f3n y\/o la Matriz de Riesgo de Soborno Transnacional. Esta evaluaci\u00f3n permitir\u00e1 identificar y mitigar los riesgos espec\u00edficos que enfrenta cada entidad.<\/p>\n\n\n\n Para asegurar el cumplimiento del PTEE, la entidad debe designar un Oficial de Cumplimiento. Esta persona ser\u00e1 responsable de la auditor\u00eda y verificaci\u00f3n del programa, siguiendo las instrucciones establecidas en el Cap\u00edtulo XIII.<\/p>\n\n\n\n El PTEE debe ser divulgado dentro de la entidad y a las partes interesadas, seg\u00fan lo determine la empresa y el Compliance officer<\/a>. La divulgaci\u00f3n debe realizarse al menos una vez al a\u00f1o para asegurar su adecuado cumplimiento.<\/p>\n\n\n\n La entidad debe habilitar mecanismos de f\u00e1cil acceso para que empleados, administradores, asociados, contratistas y otros puedan manifestar sus inquietudes sobre posibles incumplimientos del PTEE y cualquier pr\u00e1ctica corrupta.<\/p>\n\n\n\n El PTEE debe especificar claramente las personas responsables del dise\u00f1o, implementaci\u00f3n y ejecuci\u00f3n del programa. Esto incluye la asignaci\u00f3n de facultades y funciones necesarias, sin perjuicio de lo establecido en el Cap\u00edtulo XIII.<\/p>\n\n\n\n La debida diligencia est\u00e1 orientada a proporcionar a la entidad los elementos necesarios para identificar y evaluar los Riesgos C\/ST relacionados con sus actividades, sociedades subordinadas o contratistas. El alcance de la debida diligencia variar\u00e1 seg\u00fan el objeto y complejidad de los contratos, la remuneraci\u00f3n de los contratistas y los pa\u00edses donde operan.<\/p>\n\n\n\n Las sociedades obligadas que cumplan con los criterios establecidos a 31 de diciembre de cada a\u00f1o, dispondr\u00e1n hasta el 31 de mayo del a\u00f1o siguiente para adoptar su respectivo PTEE.<\/p>\n\n\n\n Las sociedades obligadas deben incluir en su PTEE la promoci\u00f3n de canales de denuncias para soborno transnacional y actos de corrupci\u00f3n. Estos canales est\u00e1n disponibles en la p\u00e1gina de la Superintendencia de Sociedades y la Secretar\u00eda de Transparencia.<\/p>\n\n\n\n Es fundamental adherirse estrictamente a las directrices estipuladas, ya que el cumplimiento riguroso de estas no solo garantiza la conformidad con las normativas, sino que tambi\u00e9n previene la imposici\u00f3n de multas o sanciones derivadas de cualquier incumplimiento. <\/p>\n\n\n\n En Risks International<\/strong><\/a>, respaldamos activamente este proceso, brindando asesor\u00eda y acompa\u00f1amiento a las empresas para que puedan cumplir de manera efectiva con las normativas<\/a> establecidas. Nuestro compromiso es contribuir a un entorno empresarial m\u00e1s seguro, \u00e9tico y confiable.<\/p>\n\n\n\n Para asegurar que su empresa cumpla con estas directrices y para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n sobre c\u00f3mo hacerlo, vis\u00edtenos en risksint.com <\/a>y solicite nuestro servicio de consultor\u00eda.<\/p>\n\n\n\nAspectos para considerar: <\/strong><\/h3>\n\n\n\n
Sociedades con negocios internacionales<\/strong>:<\/h4>\n\n\n\n
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Sociedades con contratos con Entidades Estatales:<\/strong><\/h4>\n\n\n\n
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Sociedades en sectores espec\u00edficos:<\/strong><\/h4>\n\n\n\n
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\u00bfQu\u00e9 es el PTEE?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
\u00bfCu\u00e1l es el correcto procedimiento para crear un PTEE?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
Dise\u00f1o y aprobaci\u00f3n: <\/strong><\/h4>\n\n\n\n
Auditor\u00eda de cumplimiento del PTEE:<\/strong><\/h4>\n\n\n\n
Divulgaci\u00f3n y capacitaci\u00f3n:<\/strong><\/h4>\n\n\n\n
Canales de comunicaci\u00f3n:<\/strong><\/h4>\n\n\n\n
Asignaci\u00f3n de funciones a los responsables:<\/strong><\/h4>\n\n\n\n
Procedimientos de debida diligencia:<\/strong><\/h4>\n\n\n\n
Plazos para la adopci\u00f3n del programa:<\/strong><\/h4>\n\n\n\n
Reporte de denuncias:<\/strong><\/h4>\n\n\n\n