El Lavado de Activos, la Financiaci\u00f3n del Terrorismo y otras formas de corrupci\u00f3n financiera son amenazas significativas para la estabilidad econ\u00f3mica. Para enfrentar estos desaf\u00edos, se han desarrollado diversas herramientas y regulaciones. En este art\u00edculo nos centraremos en una de estas herramientas: la identificaci\u00f3n y verificaci\u00f3n de los Beneficiarios Finales.\u00a0<\/p>\n\n\n\n
El concepto de \u00abbeneficiario final\u00bb es ampliamente utilizado en el contexto legal y financiero, especialmente en relaci\u00f3n con la transparencia y la prevenci\u00f3n del Lavado de Activos y la Financiaci\u00f3n del Terrorismo.<\/p>\n\n\n\n
El beneficiario final es aquella persona que, directa o indirectamente, tiene una participaci\u00f3n mayoritaria en los activos o ingresos de la entidad o tiene la capacidad de ejercer influencia significativa sobre las decisiones y operaciones de la empresa.<\/p>\n\n\n\n
Es importante destacar que las definiciones y requisitos espec\u00edficos pueden variar seg\u00fan la jurisdicci\u00f3n y la legislaci\u00f3n aplicable.<\/p>\n\n\n\n
En pa\u00edses como:<\/strong><\/p>\n\n\n\n Se han implementado regulaciones y leyes que exigen que las empresas, instituciones financieras y otras entidades identifiquen y revelen la identidad de sus beneficiarios finales, como parte de sus obligaciones de debida diligencia. \u00c9sta en s\u00ed misma es una recomendaci\u00f3n del GAFI, que en su recomendaci\u00f3n 24 deja clara la necesidad de implementar un registro de beneficiarios finales p\u00fablico en los pa\u00edses para ayudar a prevenir no solo el lavado de activos sino tambi\u00e9n la corrupci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n El Grupo de Acci\u00f3n Financiera Internacional (GAFI) establece una serie de recomendaciones para la debida diligencia<\/a> del cliente (DDC). Entre las medidas a tomar se encuentran:<\/p>\n\n\n\n Estas recomendaciones se encuentran en los puntos 24 y 25 del GAFI.<\/p>\n\n\n\n La Superintendencia de Sociedades, en su circular externa 100-000016 de 2020, establece que se debe:<\/p>\n\n\n\n La Ley 2195 de 2022, en su Cap\u00edtulo III sobre Beneficiarios Finales, establece que:<\/p>\n\n\n\n Adem\u00e1s, la Ley 2195 de 2022 permite y garantiza el acceso al Registro \u00danico de Beneficiarios Finales \u00fanicamente a las siguientes entidades que en cumplimiento de sus funciones legales y Constitucionales ejerzan inspecci\u00f3n, vigilancia y control o tengan funciones de investigaci\u00f3n fiscal o disciplinarias u orientadas a combatir el lavado de activos, financiaci\u00f3n del terrorismo, soborno trasnacional, conglomerados e intervenci\u00f3n por captaci\u00f3n no autorizada:<\/p>\n\n\n\n La Resoluci\u00f3n n\u00b0 000164 de 2021-DIAN establece que est\u00e1n obligados a suministrar informaci\u00f3n en el Registro \u00fanico de Beneficiarios Finales RUB:<\/p>\n\n\n\n En el \u00e1mbito financiero y legal, los t\u00e9rminos \u201cbeneficiario final\u201d y \u201caccionista\/ titular directo\u201d se utilizan con frecuencia, pero tienen significados distintos y cumplen roles diferentes.<\/p>\n\n\n\n Un accionista\/titular directo<\/strong> es una persona o entidad que posee legalmente acciones en una empresa. Estos accionistas tienen derechos sobre las acciones que poseen, incluyendo el derecho a vender las acciones, votar en las reuniones de accionistas y recibir dividendos. Los accionistas titulares directos est\u00e1n registrados oficialmente como los propietarios de las acciones y su identidad es generalmente transparente y f\u00e1cil de rastrear.<\/p>\n\n\n\n Por otro lado, el beneficiario final<\/strong> se refiere a la persona o entidad que disfruta de los beneficios de la propiedad, aunque no sea el titular legal de la misma. En otras palabras, es la persona que tiene el control efectivo sobre una entidad o la persona en cuyo beneficio se realiza una transacci\u00f3n. La identificaci\u00f3n del beneficiario final es crucial para prevenir el lavado de activos y la financiaci\u00f3n del terrorismo, ya que estas actividades a menudo implican ocultar la identidad del beneficiario final detr\u00e1s de una serie de entidades y acuerdos legales.<\/p>\n\n\n\n La identificaci\u00f3n de los beneficiarios finales es una herramienta esencial en la lucha contra el Lavado de Activos y la Financiaci\u00f3n del Terrorismo. A trav\u00e9s de la debida diligencia y el mantenimiento de registros precisos, las instituciones financieras y las empresas pueden desempe\u00f1ar un papel crucial en la prevenci\u00f3n de estas actividades il\u00edcitas.<\/p>\n\n\n\n Es importante recordar que la transparencia y la responsabilidad son fundamentales en el mundo financiero y empresarial. La identificaci\u00f3n precisa de los beneficiarios finales no s\u00f3lo ayuda a prevenir el crimen financiero, sino que tambi\u00e9n promueve la integridad y la confianza en nuestras instituciones.<\/p>\n\n\n\n Risks International<\/strong> <\/a>ofrece servicios especializados en la debida diligencia<\/a> para la identificaci\u00f3n de beneficiarios finales. Con un equipo de expertos dedicados y una profunda comprensi\u00f3n de las regulaciones y leyes internacionales.<\/p>\n\n\n\n Sign up without any obligation and receive your demo now!<\/a><\/p>\n\n\n\n\n
Recomendaciones del GAFI: Debida Diligencia y Mantenimiento de registros<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
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CIRCULAR EXTERNA 100-000016 DE 2020<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
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Ley 2195 de 2022<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
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Resoluci\u00f3n n\u00b0 000164 de 2021-DIAN<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
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Diferencia entre Beneficiario Final y Accionista\/Titular Directo:<\/strong><\/h3>\n\n\n\n