El Sistema de Administraci\u00f3n del Riesgo para la prevenci\u00f3n del Lavado de Activos y la Financiaci\u00f3n del Terrorismo (SAGRILAFT) se ha convertido en un componente esencial, este sistema no solo ayuda a las empresas a cumplir con las regulaciones, sino que tambi\u00e9n juega un papel muy importante en la protecci\u00f3n de sus operaciones contra actividades il\u00edcitas. Este modelo fue promovido por la Superintendencia de Sociedades para que las empresas del sector real de la econom\u00eda del pa\u00eds lo apliquen y gestionen de manera adecuada el riesgo de lavado de activos.<\/p>\n\n\n\n
En este art\u00edculo indagaremos un poco acerca de la importancia de la debida diligencia dentro del SAGRILAFT, el monitoreo del riesgo, proceso de la debida diligencia, c\u00f3mo implementarla de manera efectiva y analizar su impacto en la gesti\u00f3n de riesgos.<\/p>\n\n\n\n
La debida diligencia es un pilar fundamental en el Sistema de Administraci\u00f3n del Riesgo para la prevenci\u00f3n del Lavado de Activos y la Financiaci\u00f3n del Terrorismo (SAGRILAFT)<\/a>. Esta pr\u00e1ctica permite a las empresas identificar y evaluar los riesgos asociados con actividades potencialmente il\u00edcitas. Al establecer v\u00ednculos comerciales o jur\u00eddicos, la debida diligencia proporciona una visi\u00f3n clara y precisa de las partes involucradas, lo que a su vez permite una gesti\u00f3n de riesgos m\u00e1s efectiva.<\/p>\n\n\n\n En este sentido, la debida diligencia no solo cumple con las regulaciones, sino que tambi\u00e9n protege a las empresas de posibles amenazas y garantiza la integridad de sus operaciones. Por lo tanto, su implementaci\u00f3n y monitoreo continuo son vitales para el \u00e9xito de cualquier sistema SAGRILAFT. Sin un proceso de debida diligencia efectivo, las empresas podr\u00edan verse expuestas a riesgos significativos, incluyendo sanciones legales y da\u00f1o a su reputaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n Seg\u00fan lo establecido por la Circular Externa 100-000016 del 24 de diciembre de 2020, el SAGRILAFT debe permitirles a las empresas obligadas ejercer vigilancia respecto del perfil de riesgo y, en general, estar en condiciones de detectar Operaciones Inusuales y Operaciones Sospechosas.<\/p>\n\n\n\n Para monitorear el Riesgo LA\/FT\/FPADM, las Empresas Obligadas deber\u00e1n como m\u00ednimo:<\/p>\n\n\n\n \u201cMonitoreo y actualizaci\u00f3n del proceso de Debida Diligencia deber\u00e1 hacerse con la periodicidad y regularidad establecida por la Empresa Obligada, m\u00ednimo una vez cada dos (2) a\u00f1os o cada vez que aparezca necesario conforme a los cambios de las condiciones jur\u00eddicas y reputacionales de la Contraparte, y no solo en el momento de su vinculaci\u00f3n\u201d Seg\u00fan lo establecido por la Circular Externa 100-000016 del 24 de diciembre de 2020.<\/p>\n\n\n\n La debida diligencia es preventiva<\/strong>: El objetivo de la debida diligencia es, primero que todo, evitar causar o contribuir a impactos negativos sobre las personas, el medio ambiente y la sociedad, e intentar evitar los impactos negativos directamente vinculados a las actividades, productos o servicios de las relaciones comerciales.<\/p>\n\n\n\n La debida diligencia implica m\u00faltiples procesos y objetivos: <\/strong>La debida diligencia debe ser una parte integral de la toma de decisiones y la gesti\u00f3n de riesgos de la empresa.<\/p>\n\n\n\n La debida diligencia es proporcional al riesgo (basada en el riesgo):<\/strong> La debida diligencia<\/a> se basa en el riesgo, las medidas que tome una empresa para llevar a cabo la debida diligencia deben ser acordes a la gravedad y a la probabilidad del impacto negativo.<\/p>\n\n\n\n La debida diligencia puede requerir un proceso de priorizaci\u00f3n (basado en el riesgo):<\/strong> Cuando no es posible abordar todos los impactos identificados a la vez, la empresa debe priorizar el orden en que toma las medidas en funci\u00f3n de la gravedad y la probabilidad del impacto negativo. Una vez que se identifican y se abordan los impactos m\u00e1s significativos, la empresa debe continuar abordando los impactos menos significativos.<\/p>\n\n\n\n La debida diligencia es din\u00e1mica: <\/strong>El proceso de debida diligencia no es est\u00e1tico, sino continuo, receptivo y cambiante. Incluye ciclos de evaluaci\u00f3n para que la empresa pueda aprender de lo que ha funcionado y de lo que no, las empresas deben tener como objetivo mejorar de forma progresiva sus sistemas y procesos para evitar y abordar los impactos negativos.<\/p>\n\n\n\n La debida diligencia no transfiere responsabilidades:<\/strong> En una relaci\u00f3n comercial, cada empresa tiene la responsabilidad de identificar y abordar los impactos negativos.<\/p>\n\n\n\n La debida diligencia se adec\u00faa a las circunstancias de cada empresa:<\/strong> La naturaleza y el alcance de la debida diligencia pueden verse afectados por factores como el tama\u00f1o de la empresa, el contexto de sus actividades, su modelo de negocio, su posici\u00f3n en las cadenas de suministro y la naturaleza de sus productos o servicios. Las grandes empresas con actividades expansivas y que cuentan con muchos productos o servicios, pueden necesitar sistemas m\u00e1s formales y extensos que las peque\u00f1as empresas con una gama limitada de productos o servicios, para identificar y gestionar los riesgos de manera efectiva.<\/p>\n\n\n\n La debida diligencia se basa en el compromiso con las partes interesadas:<\/strong> Las partes interesadas son personas o grupos con intereses que podr\u00edan verse afectados por las actividades de una empresa, el compromiso con las partes interesadas se caracteriza por una comunicaci\u00f3n de dos v\u00edas. Esto implica el intercambio oportuno de informaci\u00f3n relevante que las partes interesadas necesitan para tomar decisiones informadas, en un formato que puedan comprender y acceder.<\/p>\n\n\n\n El proceso de la debida diligencia en el SAGRILAFT consta de varias etapas:<\/p>\n\n\n\n Identificaci\u00f3n del cliente:<\/strong> Esta etapa implica recolectar informaci\u00f3n sobre la contraparte, ya sea una persona natural o jur\u00eddica. La informaci\u00f3n recopilada puede incluir el nombre de la contraparte, su identificaci\u00f3n, domicilio, beneficiario final, nombre del representante legal, entre otros. Esta informaci\u00f3n se obtiene utilizando documentos, datos o informaci\u00f3n confiable, de fuentes independientes.<\/p>\n\n\n\n La informaci\u00f3n del cliente debe mantenerse actualizada, esto implica realizar un seguimiento continuo de la relaci\u00f3n comercial y examinar las transacciones llevadas a cabo a lo largo de esa relaci\u00f3n para asegurar que sean consistentes con el conocimiento que se tiene sobre la contraparte, su actividad comercial y el perfil de riesgo<\/p>\n\n\n\n Evaluaci\u00f3n de los riesgos asociados con el cliente:<\/strong> Una vez que se ha identificado al cliente, el siguiente paso es evaluar los riesgos asociados con el cliente. Esto implica medir la posibilidad o probabilidad de ocurrencia del Riesgo Inherente frente a cada uno de los Factores de Riesgo LA\/FT\/FPADM, as\u00ed como el impacto en caso de materializarse mediante los riesgos asociados.<\/p>\n\n\n\n Supervisi\u00f3n continua de la relaci\u00f3n comercial:<\/strong> La supervisi\u00f3n continua de la relaci\u00f3n comercial es un aspecto crucial de la debida diligencia. Esto implica realizar una debida diligencia continua de la relaci\u00f3n comercial y examinar las transacciones llevadas a cabo a lo largo de esa relaci\u00f3n para asegurar que sean consistentes con el conocimiento que tiene sobre la Contraparte, su actividad comercial y el perfil de riesgo.<\/p>\n\n\n\n Para implementar el SAGRILAFT de manera efectiva, las empresas deben seguir una serie de pasos, veamos cu\u00e1les son:<\/p>\n\n\n\n Definici\u00f3n de pol\u00edticas:<\/strong> Las pol\u00edticas del SAGRILAFT son esenciales para establecer las directrices y procedimientos que la empresa seguir\u00e1 para prevenir y controlar los riesgos asociados al lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento en la proliferaci\u00f3n de armas. Estas pol\u00edticas deben ser claras, comprensibles y aplicables a todas las \u00e1reas de la empresa.<\/p>\n\n\n\n Identificaci\u00f3n y medici\u00f3n de riesgos:<\/strong> Este paso implica identificar los factores de riesgo LA\/FT\/FPADM y los riesgos asociados a estos. Adem\u00e1s, se debe medir la posibilidad o probabilidad de ocurrencia del Riesgo Inherente frente a cada uno de los Factores de Riesgo LA\/FT\/FPADM, as\u00ed como el impacto en caso de materializarse mediante los riesgos asociados.<\/p>\n\n\n\n Implementaci\u00f3n de controles:<\/strong> Los controles son medidas que se establecen para reducir la probabilidad de ocurrencia del riesgo o mitigar el impacto. Estos controles deben ser dise\u00f1ados de acuerdo con el perfil de riesgo y las caracter\u00edsticas de la empresa. Adem\u00e1s, se recomienda contar con un oficial de cumplimiento<\/a>, o incluso con una auditor\u00eda, para asegurar que se implemente un efectivo sistema para el control y prevenci\u00f3n del lavado de activos, financiaci\u00f3n del terrorismo y proliferaci\u00f3n de armas de destrucci\u00f3n masiva.<\/p>\n\n\n\n Monitoreo y reporte de riesgos:<\/strong> Este paso implica realizar un seguimiento peri\u00f3dico del riesgo inherente y riesgo residual de cada factor de riesgo. Adem\u00e1s, se debe tener un proceso de seguimiento continuo y efectivo para detectar r\u00e1pidamente las deficiencias del SAGRILAFT y corregirlas.<\/p>\n\n\n\n Ciertas actividades empresariales, productos o servicios son inherentemente riesgosos, ya que podr\u00edan causar, contribuir o estar directamente vinculados a impactos negativos en los \u00e1mbitos de la CER. Sin embargo, no todas las actividades empresariales son intr\u00ednsecamente riesgosas. En algunos contextos, las circunstancias, como los asuntos relacionados con el Estado de Derecho, la falta de cumplimiento de las normas y el comportamiento de las relaciones comerciales, podr\u00edan generar riesgos de impactos negativos.<\/p>\n\n\n\n Aqu\u00ed es donde la debida diligencia juega un papel crucial. Este proceso permite a las empresas anticipar, prevenir o mitigar estos impactos. Al identificar y evaluar los riesgos asociados con el lavado de activos y la financiaci\u00f3n del terrorismo, la debida diligencia ayuda a las empresas a reducir la materializaci\u00f3n del riesgo o, al menos, a mitigar su impacto en caso de que ocurra.<\/p>\n\n\n\n Risks International, en su proceso constante por ayudar a las empresas a prevenir y mitigar riesgos asociados al Lavado de Activos y la Financiaci\u00f3n del Terrorismo (LA\/FT), implementa servicios que se adaptan a las necesidades espec\u00edficas de cada organizaci\u00f3n. Nuestro enfoque se centra en proporcionar soluciones personalizadas que fortalezcan los sistemas de gesti\u00f3n de riesgos de nuestros clientes. Desde la identificaci\u00f3n y evaluaci\u00f3n de riesgos hasta la implementaci\u00f3n de controles efectivos y el monitoreo continuo, nos comprometemos a apoyar a las empresas en cada paso del camino. <\/p>\n\n\n\n \u00a1Cont\u00e1ctenos y conozca los beneficios que nuestros servicios tienen para usted!<\/a><\/p>\n\n\n\n Fuentes:<\/p>\n\n\n\n chrome-extension:\/\/efaidnbmnnnibpcajpcglclefindmkaj\/https:\/\/mneguidelines.oecd.org\/Guia-de-la-OCDE-de-debida-diligencia-para-una-conducta-empresarial-responsable.pdf<\/p>\n\n\n\n https:\/\/orientecomercial.ccoa.org.co\/que-es-el-sagrilaft-y-para-que-sirve\/<\/a><\/p>\n\n\n\n file:\/\/\/C:\/Users\/anali\/Downloads\/BoletinJuridico-diciembre-2023.pdf<\/a><\/p>\n\n\n\nMonitoreo del riesgo<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
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Caracter\u00edsticas de la debida diligencia<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
Proceso de la debida diligencia<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
Implementaci\u00f3n efectiva<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
\u00bfPor qu\u00e9 es esencial la debida diligencia?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n